Laske kotitalousvähennyksen määrä – Säästä verotuksessa 2024

Näin lasket kotitalousvähennyksen määrän

Kotitalousvähennyksen laskeminen alkaa kustannusten kirjaamisella. Ota esiin kaikki kuitit ja laskut tehdyistä töistä. Ensimmäinen vaihe on erotella työkorvaukset ja materiaalikustannukset toisistaan, sillä vain työstä maksettu osuus oikeuttaa vähennykseen.

Laskeminen etenee seuraavasti:

1. Kerää yhteen vuoden aikana maksetut työkustannukset
2. Tarkista laskuista arvonlisäveron osuus
3. Laske yhteen kaikki vähennykseen oikeuttavat summat

Tärkeintä on pitää kirjaa maksuista järjestelmällisesti. Aivan kuten kuukausibudjetin laatimisessa, huolellinen kirjanpito auttaa sinua pysymään kartalla kaikista kuluista.

Muista säilyttää kaikki kuitit ja tositteet vähintään kuusi vuotta verovuoden päättymisestä. Näin voit tarvittaessa todentaa vähennysoikeutesi verottajalle.

Kun olet koonnut kaikki maksutiedot, voit siirtyä varsinaiseen laskentavaiheeseen. Laskennassa huomioidaan erikseen yrityksille maksetut työkorvaukset ja suoraan palkattujen työntekijöiden palkat sivukuluineen.

Kotitalousvähennyksen laskukaava ja perusteet

Kotitalousvähennyksen peruslaskukaava on suoraviivainen. Yritykseltä ostetuista palveluista voit vähentää 40 % työn osuudesta. Jos palkkaat työntekijän suoraan, vähennys on 15 % maksetusta palkasta plus työnantajan sivukulut.

Laskukaava yritykseltä ostetulle työlle:

1. Työn osuus x 0,40 = Vähennyksen määrä
2. Vähennyksen määrä – omavastuu = Lopullinen vähennys

Suoraan palkatulle työntekijälle:

1. Palkka x 0,15 = Perusvähennys
2. Perusvähennys + sivukulut – omavastuu = Lopullinen vähennys

Huomaathan, että kotitalousvähennyksen laskentaperusteet muistuttavat hieman testamentin laatimisen kustannuslaskentaa – molemmissa on tärkeää erotella työkorvaus muista kuluista tarkasti.

Vähennyksen perusteena käytetään arvonlisäverollista hintaa. Tämä tarkoittaa, että lasket vähennyksen suoraan laskun loppusummasta, kunhan olet ensin erotellut materiaalikustannukset pois.

Muista, että vähennys tehdään suoraan verosta, ei verotettavasta tulosta. Tämä tekee vähennyksestä erityisen tehokkaan tavan säästää rahaa kotitaloustöiden teettämisessä.

Maksimisummat ja omavastuuosuudet laskennassa

Kotitalousvähennyksen maksimimäärä on 2 250 euroa vuodessa henkilöä kohden. Tämä tarkoittaa, että pariskunta voi saada yhteensä jopa 4 500 euron vähennyksen samana verovuonna.

Ennen kuin pääset käsiksi maksimisummaan, vähennyksestä vähennetään aina:

1. Kiinteä 100 euron omavastuuosuus
2. Mahdolliset aiemmat saman vuoden vähennykset

Omavastuu vähennetään kerran vuodessa, ei jokaisen työn kohdalla erikseen. Laske kotitalousvähennyksen määrä siis ensin kaikista vuoden aikana teetetyistä töistä, ja vähennä omavastuu vasta lopuksi.

Vähennyksen vuosikohtaiset rajat

Maksimisummien laskennassa huomioidaan seuraavat tekijät:

• Vähennys on henkilökohtainen
• Vähennyksen voi saada vain samana vuonna maksetuista töistä
• Maksimisumma kattaa kaikki kotitalousvähennykseen oikeuttavat työt yhteensä

Käytännössä tämä tarkoittaa, että jos maksat työstä 6 000 euroa ja vähennysoikeus on 40 %, voit saada vähennystä 2 400 euroa. Tästä vähennetään 100 euron omavastuu, jolloin lopullinen vähennys on 2 250 euroa maksimirajan vuoksi.

Työkorvauksen ja palkan vaikutus vähennykseen

Työkorvauksen ja palkan vähennysoikeudet eroavat merkittävästi toisistaan. Kun teetät työn yrityksellä, saat vähentää 40 % työkorvauksesta. Suoraan palkatun työntekijän kohdalla vähennys on 15 % palkasta sekä kaikki työnantajan sivukulut.

Työkorvaus yritykseltä ostetussa palvelussa sisältää:

• Laskutetun työn osuuden
• Työnantajan sivukulut
• Yrityksen katteen

Suoraan palkatun työntekijän kulut puolestaan koostuvat:

• Maksetusta bruttopalkasta
• Työnantajan sosiaaliturvamaksusta
• Työeläkemaksuista
• Työttömyysvakuutusmaksuista

Yllättävien tilanteiden varalta kannattaa harkita myös tapaturmavakuutuksen hankkimista työntekijälle, mikä on pakollinen työnantajan velvoite.

Työkorvauksen ja palkan ero näkyy käytännössä siinä, että yrityksen laskuttamasta työstä saat suuremman prosentuaalisen vähennyksen. Tämä johtuu siitä, että yrityksen hintaan sisältyvät jo kaikki työnantajakulut.

Huomioi kuitenkin, että vähennyksen saat vain työn osuudesta – et esimerkiksi matkakuluista tai tarvikkeista. Tämä pätee sekä yritysten laskuttamaan työhön että suoraan palkattuun työntekijään.

Puolisoiden välinen jako kotitalousvähennyksessä

Puolisot voivat jakaa kotitalousvähennyksen haluamallaan tavalla. Kummallakin on oikeus 2 250 euron maksimivähennykseen, joten yhteenlaskettu enimmäisvähennys on 4 500 euroa vuodessa.

Jaon voi tehdä esimerkiksi näin:

• Tasan puoliksi molemmille
• Kokonaan toiselle puolisolle
• Missä tahansa muussa suhteessa verovaikutuksen optimoimiseksi

Puolisoiden kannattaa miettiä jako tarkkaan, sillä se vaikuttaa suoraan veroista saatavaan hyötyyn. Jos toisella puolisolla on suuremmat tulot ja enemmän maksettavia veroja, voi olla järkevää kohdistaa suurempi osa vähennyksestä hänelle.

Muista, että kummankin puolison 100 euron omavastuu vähennetään erikseen. Jos jaat vähennyksen puolisoiden kesken, molemmat maksavat oman omavastuunsa.

Jako käytännössä

Vähennyksen jakaminen ei riipu siitä, kumpi puolisoista on maksanut laskut. Voit siis jakaa vähennyksen vapaasti, vaikka toinen olisi hoitanut kaikki maksut.

Jakoa suunnitellessa huomioi:

• Molempien vuositulot
• Muut verovähennykset
• Maksettavien verojen määrä

Puolisoiden on ilmoitettava jako veroilmoituksella. Ilmoittakaa samalla kertaa molempien osuudet, jotta verottaja osaa kohdistaa vähennykset oikein.

Esimerkkejä kotitalousvähennyksen laskemisesta

Käydään läpi muutama käytännön esimerkki, jotka auttavat sinua hahmottamaan kotitalousvähennyksen laskennan eri tilanteissa. Jos sinulla on useita lainoja ja haluat selkeyttää talouttasi, voit myös harkita lainojen yhdistämistä yhdeksi lainaksi ennen remontin aloittamista.

Esimerkki 1: Siivouspalvelu yritykseltä

Olet tilannut säännöllistä siivouspalvelua vuoden aikana:

• Kuukausittainen lasku: 200 euroa
• Vuoden kokonaissumma: 2 400 euroa
• Vähennys (40 %): 960 euroa
• Omavastuu: -100 euroa
• Lopullinen vähennys: 860 euroa

Esimerkki 2: Remonttityö ja materiaalit

Teetät kylpyhuoneremontin, josta saat eritellyn laskun:

• Työn osuus: 8 000 euroa
• Materiaalit: 4 000 euroa (ei oikeuta vähennykseen)
• Vähennys työstä (40 %): 3 200 euroa
• Maksimiraja: 2 250 euroa
• Omavastuu: -100 euroa
• Lopullinen vähennys: 2 150 euroa

Esimerkki 3: Suoraan palkattu lastenhoitaja

Palkkaat lastenhoitajan suoraan työsuhteeseen:

• Vuosipalkka: 12 000 euroa
• Perusvähennys (15 %): 1 800 euroa
• Työnantajan sivukulut: 3 000 euroa
• Vähennys yhteensä: 4 800 euroa
• Maksimiraja: 2 250 euroa
• Omavastuu: -100 euroa
• Lopullinen vähennys: 2 150 euroa

Esimerkki 4: Puolisoiden yhteinen remontti

Pariskunta teettää keittiöremontin:

• Työn kokonaishinta: 15 000 euroa
• Vähennys (40 %): 6 000 euroa
• Jako puolisoiden kesken: 3 000 euroa/puoliso
• Maksimiraja/puoliso: 2 250 euroa
• Omavastuu/puoliso: -100 euroa
• Lopullinen vähennys yhteensä: 4 300 euroa

Kotitalousvähennyksen ilmoittaminen veroilmoituksessa

Kotitalousvähennyksen ilmoittaminen hoituu kätevästi OmaVero-palvelussa. Voit täyttää tiedot joko heti työn maksun jälkeen tai viimeistään esitäytetyn veroilmoituksen täydentämisen yhteydessä.

Ilmoituksessa tarvitset seuraavat tiedot:

• Työn suorittaneen yrityksen Y-tunnus tai työntekijän henkilötunnus
• Työn suorittajan nimi ja yhteystiedot
• Työn suorituspäivämäärät
• Maksettu summa ja maksupäivä
• Työn laatu ja suorituspaikka

Jos olet palkannut työntekijän suoraan, ilmoita myös maksetut palkan sivukulut. Tekoälyavusteinen taloushallinto voi auttaa sinua laskelmien tekemisessä – lue lisää tekoälyavusteisista taloustyökaluista.

Ennakkoperintärekisterin tarkistus

Tarkista aina ennen ilmoituksen tekemistä, että työn suorittanut yritys kuului ennakkoperintärekisteriin työn suoritushetkellä. Merkitse ilmoitukseen:

• Yrityksen rekisteröintistatus työn aikana
• Mahdolliset muutokset rekisteröinnissä
• Tarkistuspäivämäärä

Tositteiden säilytys

Säilytä kaikki työhön liittyvät dokumentit huolellisesti:

• Alkuperäiset laskut ja kuitit
• Työsopimukset ja palkanmaksutositteet
• Työsuoritusten dokumentaatio
• Maksutositteet

Verottaja voi pyytää näitä dokumentteja tarkistusta varten, joten pidä ne tallessa vähintään kuusi vuotta verovuoden päättymisestä.

Vinkit vähennysoikeuden maksimointiin

Kotitalousvähennyksen täysi hyödyntäminen vaatii suunnitelmallisuutta. Oikein ajoitetuilla toimilla ja järkevällä töiden jaksottamisella voit maksimoida verovähennyksen hyödyt.

Tässä tehokkaimmat strategiat vähennysten optimointiin:

• Ajoita isot remontit vuodenvaihteeseen – näin voit jakaa kulut kahdelle verovuodelle
• Pyydä yrityksiltä aina eritelty lasku, jossa työ ja materiaalit on selkeästi eroteltu
• Keskitä samalle vuodelle vain sen verran töitä, että pysyt maksimivähennyksen rajoissa
• Hyödynnä puolison vähennysoikeus täysimääräisesti isoissa projekteissa

Järkevä suunnittelu kannattaa – samalla tavalla kuin sijoitusten tuoton vertaileminen auttaa maksimoimaan sijoitustuotot, huolellinen verosuunnittelu maksimoi kotitalousvähennyksen hyödyt.

Töiden jaksottaminen

Älä teetä kaikkia töitä kerralla, jos kokonaissumma ylittää vuosittaisen maksimivähennyksen. Sen sijaan:

• Jaksota isot remontit useammalle vuodelle
• Sovi laskutus niin, että maksut osuvat eri verovuosille
• Priorisoi välttämättömät työt ensin

Ennen töiden aloittamista on hyvä tarkistaa luottotietosi, varsinkin jos suunnittelet remonttilainan ottamista projektin rahoittamiseksi.

Palveluiden yhdistäminen

Yhdistä erilaisia kotitalousvähennyskelpoisia töitä samalle vuodelle harkitusti:

• Säännölliset siivouspalvelut
• Pienimuotoiset korjaustyöt
• Puutarhanhoito kesäkaudella
• IT-tukipalvelut tarvittaessa

Muista kuitenkin pitää kokonaiskustannukset sellaisina, että vuosittainen maksimivähennys ei ylity. Näin saat parhaan mahdollisen hyödyn vähennyksestä.

Yleisimmät sudenkuopat laskennassa

Kotitalousvähennyksen laskennassa on muutamia tyypillisiä kompastuskiviä, joihin moni törmää. Tuntemalla nämä yleisimmät virheet voit välttää turhat harmit ja varmistaa oikean vähennyksen.

Materiaalikustannusten sekoittaminen

Yleisin virhe on laskea vähennys koko laskun summasta. Muista:

• Vain työn osuus oikeuttaa vähennykseen
• Tarkista aina laskun erittely huolellisesti
• Pyydä tarvittaessa tarkempi erittely yritykseltä

Väärät vähennyskertoimet

Toinen merkittävä virhelähde on vähennyskertoimien sekoittaminen. Vältä nämä virheet:

• Yritykseltä ostetun työn kerrointa (40 %) ei voi käyttää suoraan palkattuun työntekijään
• Palkatun työntekijän sivukuluja ei voi laskea yrityksen kertoimen mukaan
• Matkakulujen laskeminen vähennyskelpoiseksi työksi

Omavastuun laskentavirheet

Omavastuu aiheuttaa usein päänvaivaa. Tärkeimmät huomiot:

• Omavastuu vähennetään vain kerran vuodessa, ei jokaisesta työstä
• Puolisoilla on molemmilla oma omavastuu
• Omavastuu vähennetään vasta lopullisesta vähennyksestä

Vältä myös näitä tavallisia virheitä:

• Vähennyksen hakeminen ennen työn maksamista
• Vuodenvaihteen töiden kohdistaminen väärälle vuodelle
• Maksimivähennyksen ylittäminen puolisoiden yhteislaskennassa

Yhteenveto ja pääpointit

Kotitalousvähennyksen laskeminen kannattaa tehdä huolella, jotta saat kaikki mahdolliset hyödyt irti. Vähennys on merkittävä etu, joka voi tuoda sinulle satojen tai jopa tuhansien eurojen säästöt vuosittain. Muista, että voit vähentää sekä työn osuuden että palkan sivukulut – materiaaleista et saa vähennystä.

Plussat

• Merkittävä rahallinen hyöty
• Vähennyksen voi jakaa puolisoiden kesken
• Sopii monenlaisiin kotitöihin
• Kannustaa käyttämään virallisia palveluntarjoajia

Miinukset

• Omavastuu vähentää kokonaishyötyä
• Vain työn osuus vähennyskelpoinen
• Vuosittainen enimmäismäärä rajoittaa

Kotitalousvähennyksen määrät ja prosentit 2024

Kotitalousvähennyksen laskeminen voi tuntua aluksi monimutkaiselta. Vähennyksen määrä vaihtelee sen mukaan, ostatko työn yritykseltä vai palkkaatko työntekijän itse. Lisäksi vähennyksen määrään vaikuttaa tehty työ ja siitä maksettu korvaus. Käydään läpi tärkeimmät luvut ja periaatteet kotitalousvähennyksen laskemiseen.

Työsuorituksen tyyppi	Vähennysprosentti	Maksimivähennys/vuosi	Omavastuu
Yrityksen suorittama työ	40%	2250€	100€
Palkattu työntekijä	15%	2250€	100€
Kotitaloustyö	40%	2250€	100€
Hoiva- ja hoitotyö	40%	2250€	100€
Remontti ja kunnossapito	40%	2250€	100€

Kotitalousvähennyksen laskeminen on suoraviivaista kun tiedät perusperiaatteet. Vähennyksen saat laskettua kertomalla työkorvauksen vähennysprosentilla ja vähentämällä summasta omavastuun. Muista, että vähennys koskee vain työn osuutta – materiaalikustannukset eivät kuulu vähennyksen piiriin. Voit hyödyntää vähennystä useammasta eri työstä vuoden aikana, kunhan kokonaissumma ei ylitä maksimimäärää.

Usein kysytyt kysymykset