Leasingvuokrien vertailu ja ehdot – Löydä sopivin rahoitusratkaisu

Leasingvuokrien vertailu ja ehdot

Leasingvuokrien vertailu kannattaa aloittaa tutustumalla eri rahoitusyhtiöiden tarjoamiin vaihtoehtoihin. Markkinoilla on useita toimijoita, joiden ehdoissa ja hinnoittelussa voi olla merkittäviäkin eroja.

Vertailussa on hyvä kiinnittää huomiota erityisesti seuraaviin tekijöihin:

• Vuokran määräytymisperusteet
• Sopimuksen joustavuus
• Palveluntarjoajan maine ja luotettavuus
• Sopimusehtojen selkeys ja läpinäkyvyys

Rahoitusyhtiöiden tarjoamat leasingehdot vaihtelevat merkittävästi. Samoin kuin verkkopankkien käyttöliittymät ja palvelut eroavat toisistaan, myös leasingpalveluiden käytettävyydessä ja ehdoissa on suuria eroja.

Leasingvuokrien vertailussa kannattaa pyytää tarjoukset usealta eri toimijalta. Näin saat kattavan kuvan markkinatilanteesta ja voit löytää juuri sinulle sopivimman vaihtoehdon.

Ehtojen vertailussa keskeisiä huomioitavia seikkoja ovat:

• Sopimuskauden pituusvaihtoehdot
• Vuokran muutosperusteet
• Mahdolliset lisäpalvelut
• Sopimuksen siirto-oikeudet

Vertailua tehdessä on tärkeää huomioida kokonaisuus pelkän kuukausivuokran sijaan. Edullisin kuukausivuokra ei välttämättä tarkoita edullisinta kokonaisratkaisua.

Miten leasingvuokra määräytyy?

Leasingvuokran suuruus perustuu ensisijaisesti hankittavan kohteen arvoon. Rahoitusyhtiö laskee vuokran huomioiden kohteen hankintahinnan ja sen arvioitavan arvonalenemisen sopimuskauden aikana.

Vuokran määräytymiseen vaikuttavat pääasiassa:

• Kohteen myyntihinta
• Markkinatilanne ja vallitseva korkotaso
• Rahoitusyhtiön kate
• Asiakkaan luottoluokitus

Samoin kuin remonttilainan korko määräytyy asiakkaan maksukyvyn mukaan, myös leasingvuokraan vaikuttaa vuokraajan taloudellinen tilanne ja luottoluokitus.

Vuokran laskentakaava on yleensä seuraava:

1. Lasketaan kohteen hankintahinta
2. Vähennetään mahdollinen käsiraha
3. Huomioidaan arvioitu jäännösarvo
4. Lisätään rahoituskulut ja kate

Kuukausivuokraan sisältyy usein myös hallinnointikuluja. Esimerkiksi työmatkakulujen verovähennysten tapaan leasingmaksut ovat yleensä vähennyskelpoisia yritysverotuksessa.

Vuokraan voi vaikuttaa merkittävästi myös sopimukseen sisällytettävät lisäpalvelut, kuten huollot tai vakuutukset. Nämä kannattaa huomioida kokonaiskustannuksia laskettaessa.

Leasingsopimusten keskeiset ehdot ja rajoitukset

Leasingsopimuksen ehdot määrittelevät tarkasti, miten vuokrattua omaisuutta saa käyttää. Tyypillisesti sopimuksessa rajataan kohteen käyttöalue maantieteellisesti ja määritellään sallitut käyttötarkoitukset.

Keskeisimmät sopimusehdot koskevat:

• Kohteen käyttöoikeuden laajuutta
• Muutostöiden ja lisävarusteiden asennuksen rajoituksia
• Käyttäjän vastuita ja velvollisuuksia
• Kohteen kunnon ylläpitovaatimuksia

Sopimuksessa määritellään myös vuokraajan vastuu mahdollisista vahingoista. Samoin kuin säästämisessä pitkäjänteisyys on tärkeää, myös leasingsopimuksessa korostuu huolellinen ja vastuullinen toiminta koko sopimuskauden ajan.

Tyypillisiä rajoituksia ovat:

• Ajomäärärajoitukset ajoneuvoissa
• Käyttötuntirajoitukset koneissa ja laitteissa
• Kohteen siirtämistä koskevat rajoitukset
• Edelleenvuokrauksen kieltäminen

Sopimuksessa määritellään myös vuokranantajan oikeudet tarkastaa kohteen kunto ja käyttö. Leasingyhtiöllä on yleensä oikeus purkaa sopimus välittömästi, mikäli ehtoja rikotaan merkittävästi.

Sopimusehdoissa voi olla myös erityisvaatimuksia:

• Säännölliset huoltotarkastukset
• Käyttöpäiväkirjan ylläpito
• Raportointi kohteen käytöstä
• Erityiset säilytysolosuhteet

Nämä ehdot ja rajoitukset on syytä käydä huolellisesti läpi ennen sopimuksen allekirjoittamista. Ne muodostavat perustan koko sopimussuhteelle ja määrittelevät osapuolten vastuut ja velvollisuudet.

Kuukausierien vertailu eri palveluntarjoajien välillä

Leasingvuokrien kuukausierien vertailussa kannattaa kiinnittää huomiota erityisesti siihen, mitä kaikkea kuukausierään sisältyy. Eri palveluntarjoajien hinnoittelumallit voivat poiketa toisistaan merkittävästi.

Vertailussa huomioitavat keskeiset tekijät:

• Kuukausierän perusosa
• Hallinnointikulut
• Korkomarginaali
• Laskutuskulut

Kuukausierän suuruuteen vaikuttaa oleellisesti myös rahoitusyhtiön käyttämä korkotaso. Markkinatilanteen muuttuessa myös kuukausierien suuruus voi vaihdella, jos sopimuksessa käytetään vaihtuvakorkoista hinnoittelua.

Vertailun työkalut

Rahoitusyhtiöiden tarjoamat leasinglaskurit ovat hyödyllisiä työkaluja alustavaan vertailuun. Niiden avulla voit nopeasti hahmottaa eri vaihtoehtojen kustannuserot.

Muista kuitenkin pyytää aina virallinen tarjous, sillä:

• Laskurien antamat arviot ovat suuntaa-antavia
• Lopullinen hinta määräytyy yksilöllisen arvioinnin perusteella
• Tarjouksessa eritellään kaikki kulut tarkemmin

Vertailussa kannattaa kiinnittää huomiota myös siihen, miten kuukausierä muodostuu sopimuskauden aikana. Joillakin palveluntarjoajilla erä pysyy samana koko kauden ajan, toisilla se voi muuttua esimerkiksi vuosittain.

Vertailun helpottamiseksi pyydä tarjoukset samoilla lähtötiedoilla:

1. Sama sopimuskauden pituus
2. Sama kohteen hankintahinta
3. Samat lisäpalvelut
4. Sama käsirahan osuus

Näin saat vertailukelpoiset tarjoukset ja pystyt tekemään perustellun päätöksen palveluntarjoajan valinnassa.

Leasingin käsirahavaatimukset ja jäännösarvon merkitys

Käsirahan suuruus ja jäännösarvo ovat keskeisiä tekijöitä leasingvuokrien muodostumisessa. Käsiraha toimii rahoitusyhtiön turvana, kun taas jäännösarvo määrittää kohteen oletetun arvon sopimuskauden päättyessä.

Tyypillinen käsirahavaatimus vaihtelee kohteen mukaan:

• Ajoneuvot: 10-20% hankintahinnasta
• Koneet ja laitteet: 15-30% hankintahinnasta
• Erikoiskalusto: jopa 40% hankintahinnasta

Suurempi käsiraha pienentää kuukausittaisia leasingmaksuja. Käsirahan määrään vaikuttavat:

• Kohteen tyyppi ja arvo
• Vuokraajan taloudellinen tilanne
• Sopimuskauden pituus
• Rahoitusyhtiön riskiarvio

Jäännösarvon määrittäminen

Jäännösarvo on rahoitusyhtiön arvio kohteen arvosta sopimuskauden päättyessä. Tämä arvio vaikuttaa suoraan kuukausittaisiin leasingmaksuihin.

Jäännösarvoon vaikuttavat tekijät:

• Kohteen ikääntyminen
• Markkinatilanne
• Käyttömäärä
• Yleinen kunto

Mitä korkeampi jäännösarvo kohteelle määritellään, sitä pienemmät ovat kuukausittaiset leasingmaksut. On kuitenkin huomioitava, että liian optimistinen jäännösarvo voi johtaa lisäkustannuksiin sopimuskauden päättyessä.

Rahoitusyhtiöt käyttävät erilaisia laskentamalleja jäännösarvon määrittämiseen:

1. Tilastollinen arvonkehitys
2. Markkinaennusteet
3. Kohdekohtainen analyysi
4. Toimialakohtaiset vertailut

Jäännösarvon merkitys korostuu erityisesti silloin, kun suunnitellaan kohteen lunastamista sopimuskauden päätteeksi. Tarkka jäännösarvon määrittely on tärkeää sekä vuokraajan että rahoitusyhtiön kannalta.

Vakuutukset ja huoltosopimukset osana leasing-kustannuksia

Leasingsopimukseen liittyy usein pakollisia vakuutuksia ja huoltosopimuksia, jotka vaikuttavat kokonaiskustannuksiin. Nämä lisäpalvelut voivat muodostaa merkittävän osan kuukausittaisista menoista.

Vakuutusvaatimukset

Leasingkohde vaatii aina kattavan vakuutusturvan. Rahoitusyhtiöt edellyttävät tyypillisesti:

• Täyskaskovakuutusta ajoneuvoille
• Konerikkovakuutusta laitteille
• Keskeytysvakuutusta yritystoiminnassa
• Vastuuvakuutusta mahdollisten vahinkojen varalle

Vakuutusten kustannukset voidaan sisällyttää kuukausierään tai maksaa erikseen. Samoin kuin veronpalautuksen maksuaikataulu kannattaa tarkistaa etukäteen, myös vakuutusmaksujen eräpäivät on hyvä huomioida kassavirtasuunnittelussa.

Huoltosopimusten sisältö

Huoltosopimukset voivat kattaa erilaisia palveluita:

• Määräaikaishuollot
• Kuluvien osien vaihdot
• Vikakorjaukset
• Sijaislaitepalvelut

Huoltosopimuksen hinta määräytyy usein käyttömäärän mukaan. Jos suunnittelet omaisuuden siirtämistä perheenjäsenelle myöhemmin, kannattaa tutustua myös lahjaveron minimointikeinoihin jo sopimusvaiheessa.

Kustannusten optimointi

Vakuutus- ja huoltokustannuksia voi optimoida seuraavilla tavoilla:

• Kilpailuttamalla vakuutukset säännöllisesti
• Valitsemalla sopivan laajuisen huoltosopimuksen
• Vertailemalla eri palveluntarjoajien pakettiratkaisuja
• Neuvottelemalla omavastuuosuuksista

Muista kuitenkin, että halvin vaihtoehto ei aina ole kokonaistaloudellisesti järkevin. Kattava huoltosopimus voi tuoda merkittäviä säästöjä pitkällä aikavälillä.

Leasingkauden pituuden vaikutus vuokran suuruuteen

Leasingkauden pituus on yksi merkittävimmistä tekijöistä vuokran määräytymisessä. Pidempi sopimuskausi yleensä pienentää kuukausittaisia maksuja, mutta kokonaiskustannukset voivat nousta korkeammiksi.

Tyypilliset leasingkaudet vaihtelevat kohteen mukaan:

• Ajoneuvot: 24-60 kuukautta
• IT-laitteet: 12-36 kuukautta
• Tuotantokoneet: 36-84 kuukautta

Vuokran määrään vaikuttavat kauden pituuden osalta seuraavat tekijät:

• Kohteen arvon aleneminen sopimuskauden aikana
• Rahoituskulujen jakautuminen pidemmälle ajalle
• Huolto- ja ylläpitokustannusten kehitys
• Markkinatilanteen muutokset

Kauden pituuden optimointi

Sopivan leasingkauden valinnassa kannattaa huomioida:

1. Kohteen tekninen käyttöikä
2. Oman toiminnan suunniteltu kesto
3. Kassavirran hallinta
4. Teknologian kehitysnopeus alalla

Lyhyempi leasingkausi sopii erityisesti nopeasti kehittyviin laitteisiin, kun taas pidempää kautta kannattaa harkita vakiintuneen teknologian kohdalla.

Vuokran laskentaperiaatteet

Kauden pituus vaikuttaa vuokraan seuraavasti:

• Lyhyt kausi: korkeampi kuukausivuokra, pienempi kokonaisriski
• Keskipitkä kausi: tasapainoinen ratkaisu kulujen ja riskin välillä
• Pitkä kausi: matalampi kuukausivuokra, suurempi kokonaisriski

Rahoitusyhtiöt huomioivat kauden pituuden myös riskihinnoittelussa. Pidempi sopimus voi tarkoittaa korkeampaa korkomarginaalia kasvaneen riskin vuoksi.

Leasingsopimuksen ennenaikainen päättäminen ja sen kustannukset

Joskus leasingsopimus pitää päättää ennen sovittua aikaa. Tähän voi olla monia syitä, kuten yritystoiminnan muutokset tai tarve vaihtaa kalustoa. Ennenaikainen päättäminen tuo kuitenkin mukanaan lisäkustannuksia.

Päättämisen perusteet

Sopimuksen voi yleensä päättää ennenaikaisesti kahdella tavalla:

• Vapaaehtoinen päättäminen vuokraajan aloitteesta
• Rahoitusyhtiön purkama sopimus sopimusrikkomuksen vuoksi

Samoin kuin hajautetun rahoituksen palveluissa, myös leasingissa sopimusehtojen tarkka noudattaminen on tärkeää ylimääräisten kulujen välttämiseksi.

Kustannusvaikutukset

Ennenaikaisesta päättämisestä aiheutuvat kulut voivat sisältää:

• Purkumaksu (tyypillisesti 2-4 kuukauden vuokraa vastaava summa)
• Jäljellä olevien vuokrien nykyarvo
• Kohteen palautus- ja kunnostuskulut
• Hallinnolliset käsittelykulut

Sopimusehtojen merkitys

Sopimuksessa määritellään tarkat ehdot päättämiselle:

1. Irtisanomisaika
2. Korvausvelvollisuuden laajuus
3. Kohteen palautusehdot
4. Mahdolliset joustot erityistilanteissa

Ennenaikaisen päättämisen vaikutukset riippuvat usein siitä, missä vaiheessa sopimuskautta päättäminen tapahtuu. Alkuvaiheessa kustannukset ovat tyypillisesti korkeammat.

Kustannusten minimoimiseksi kannattaa:

• Neuvotella rahoitusyhtiön kanssa joustavista ratkaisuista
• Selvittää sopimuksen siirtomahdollisuudet
• Tarkistaa vakuutusten kattavuus erityistilanteissa
• Suunnitella päättämisen ajankohta huolellisesti

Huomioi myös, että sopimusrikkomuksesta johtuva päättäminen aiheuttaa yleensä suuremmat kustannukset kuin sovittu ennenaikainen päättäminen.

Leasingvuokrien verotuskäytännöt yrityksille

Leasingvuokrat ovat yrityksille vähennyskelpoisia kuluja. Tämä verokäytäntö tekee leasingista houkuttelevan vaihtoehdon perinteiselle omistamiselle, sillä vuokramaksut voidaan vähentää täysimääräisesti yrityksen verotuksessa.

Arvonlisäveron käsittely

Leasingvuokrien arvonlisävero käsitellään seuraavasti:

• ALV vähennetään kuukausittain vuokralaskuista
• Vähennysoikeus koskee liiketoimintaan liittyvää leasing-omaisuutta
• Yksityiskäytön osuus tulee erottaa verovähennyksistä

Kirjanpidolliset käytännöt

Leasingvuokrat kirjataan yrityksen kirjanpidossa:

1. Kuukausittaisina vuokrakuluina tuloslaskelmaan
2. Taseen ulkopuolisina vastuina liitetiedoissa
3. Erillään muista vuokrakuluista omalle tililleen

Rahoitusleasingin erityispiirteet kirjanpidossa:

• IFRS-tilinpäätöksessä käsitellään ostoina
• Kansallisessa kirjanpidossa vuokrakuluina
• Poistojen sijaan kirjataan vuokrakulut

Verovähennyksen ajankohta

Vuokrien verovähennysoikeus määräytyy suoriteperusteisesti:

• Vähennys tehdään siltä kuukaudelta, jolta vuokra maksetaan
• Ennakkomaksut jaksotetaan oikeille kuukausille
• Viivästyneet maksut vähennetään alkuperäisen eräpäivän mukaan

Verotuksessa huomioitavat erityistilanteet:

• Käyttötarkoituksen muutokset
• Sopimusten siirrot
• Ennenaikaiset päättymiset
• Jäännösarvon verokäsittely

Huolellinen dokumentointi on tärkeää verotarkastuksia varten. Säilytä kaikki leasingsopimuksiin liittyvät asiakirjat kirjanpitoaineiston yhteydessä.

Leasingin kokonaiskustannusten laskeminen

Leasingin todellisten kokonaiskustannusten laskeminen vaatii tarkkaa perehtymistä kaikkiin sopimukseen liittyviin kuluihin. Kuukausivuokra on vain yksi osa kokonaiskustannuksia.

Kokonaiskustannukset muodostuvat seuraavista eristä:

• Perustamismaksu
• Kuukausittaiset leasingmaksut
• Järjestelypalkkiot
• Toimitusmaksut
• Sopimuskauden aikaiset hallintokulut

Leasinglaskurin käyttö

Kokonaiskustannusten arvioinnissa auttaa leasinglaskuri. Syötä laskuriin:

1. Kohteen hankintahinta
2. Sopimuskauden pituus
3. Arvioitu jäännösarvo
4. Korkoprosentti
5. Käsirahan määrä

Kustannusten vertailulaskelma

Vertailulaskelman tekeminen helpottaa päätöksentekoa. Laske:

• Kaikki sopimuskauden maksut yhteensä
• Kertaluonteiset kulut
• Toistuvat lisäkulut
• Mahdolliset ylimääräiset kustannukset

Kokonaiskustannusten laskentakaava on:

Kokonaiskustannus = Käsiraha + (kuukausivuokra × sopimuskauden kuukaudet) + perustamismaksu + muut kulut

Muista huomioida myös mahdolliset indeksikorotukset ja korkomuutokset pitkissä sopimuksissa. Tarkka kustannuslaskenta auttaa vertailemaan eri rahoitusvaihtoehtoja ja tekemään taloudellisesti järkevän päätöksen.

Yhteenveto ja pääpointit

Leasingvuokrien vertailu kannattaa tehdä huolella, sillä ehdoissa ja hinnoissa voi olla merkittäviä eroja. Kiinnitä erityistä huomiota sopimuskauden pituuteen, kuukausierän suuruuteen ja mahdollisiin lisäkuluihin. Leasingsopimuksen joustavuus voi tuoda merkittävää etua yrityksesi kassavirtaan, kun pääomaa ei tarvitse sitoa kerralla suuriin hankintoihin.

Plussat

• Ennakoitavat kuukausikustannukset
• Ei vaadi suurta alkupääomaa
• Mahdollisuus uusia laitteet säännöllisesti
• Verotuksellisesti edullinen ratkaisu

Miinukset

• Kokonaiskustannukset voivat nousta korkeiksi
• Pitkä sitoutumisaika
• Sopimusehdot voivat olla monimutkaisia
• Omistusoikeus ei siirry vuokraajalle

Leasingin eri sopimustyypit ja niiden ehdot

Leasingvuokra on kätevä tapa hankkia käyttöösi auto tai muuta kalustoa ilman isoa alkupääomaa. Se toimii käytännössä pitkäaikaisena vuokrasopimuksena, jossa maksat kuukausittaisen vuokran ja saat ajoneuvon tai laitteen käyttöösi. Leasingvuokrien vertailu kannattaa, sillä ehdoissa ja hinnoissa voi olla merkittäviä eroja.

Sopimustyyppi	Tyypillinen kesto	Jäännösarvo	Vakuudet	Erityispiirteet
Yksityisleasing	24-48 kk	30-40%	1-3 kk vuokra	Sisältää usein huollot
Yritysleasng	36-60 kk	25-35%	0-2 kk vuokra	Verovähennyskelpoinen
Rahoitusleasing	48-72 kk	20-30%	1-2 kk vuokra	Lunastusmahdollisuus
Huoltoleasing	24-48 kk	35-45%	1-3 kk vuokra	Kattavat palvelut

Leasingvuokran valinnassa kannattaa kiinnittää huomiota erityisesti sopimusehtoihin ja kokonaiskustannuksiin. Kuukausierän lisäksi huomioi myös mahdolliset lisäkulut ja sopimuksen joustavuus. Muista myös tarkistaa, mitä tapahtuu sopimuksen päättyessä ja millaisia kilometrirajoituksia sopimukseen sisältyy.

Usein kysytyt kysymykset